信永中和數(shù)智丨數(shù)據(jù)分析技術(shù)驅(qū)動的數(shù)據(jù)審計服務(wù)
2023年04月19日
數(shù)據(jù)分析旨在審計執(zhí)行過程中更快速、更準確地收集和分析數(shù)據(jù)，構(gòu)建數(shù)據(jù)分析模型，對數(shù)據(jù)挖掘，提供全面的、有效的、可靠的審計證據(jù)、支持審計問題發(fā)現(xiàn)和結(jié)論，降低審計作業(yè)風險：
確認數(shù)據(jù)的完整性和準確性
通過對數(shù)據(jù)進行收集、驗證和比較，識別數(shù)據(jù)的缺陷、錯誤和不一致之處，確認數(shù)據(jù)的完整性和準確性。
識別審計風險和異常交易
通過對數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，審計人員可以識別潛在的審計風險和異常交易，如內(nèi)部欺詐、虛假交易等。
我們已具有如下能力
01 全面覆蓋用戶數(shù)據(jù)
我們可覆蓋絕大部分客戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件及類型，校驗客戶系統(tǒng)最細顆粒度數(shù)據(jù)的合理性，對Oracle或SQL Server等數(shù)據(jù)庫文件、系統(tǒng)導出的csv文件、excel文件和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（日志數(shù)據(jù)）等有著豐富的數(shù)據(jù)處理和分析經(jīng)驗。
02 懂行業(yè)、貼業(yè)務(wù)
數(shù)據(jù)分析人員具備流程管理、底層數(shù)據(jù)處理分析經(jīng)驗以及豐富的數(shù)據(jù)建模知識，能夠同專業(yè)審計團隊協(xié)同工作，深度認知業(yè)務(wù)場景，目前已根據(jù)不同行業(yè)風險點，搭建1000+數(shù)據(jù)分析模型。
03 大數(shù)據(jù)量處理
我們會結(jié)合用戶數(shù)據(jù)量，選用適當?shù)慕鉀Q方案或可視化工具，開展數(shù)據(jù)挖掘和可視化分析，而借助于自建的大數(shù)據(jù)分析平臺已能夠勝任PB級別數(shù)據(jù)的分析服務(wù)，滿足多客戶多場景的需求。
04 數(shù)據(jù)治理能力
我們已承接多個外部客戶的系統(tǒng)開發(fā)項目，對數(shù)據(jù)治理有豐富的經(jīng)驗，具備系統(tǒng)底層的數(shù)據(jù)探源，梳理數(shù)據(jù)表關(guān)聯(lián)關(guān)系的能力，可基于最底層數(shù)據(jù)開展數(shù)據(jù)分析工作。
01
數(shù)據(jù)分析理念
我們的數(shù)據(jù)分析師通過創(chuàng)建一系列的數(shù)據(jù)分析模型，用數(shù)據(jù)復現(xiàn)企業(yè)客戶合規(guī)的、合理的業(yè)務(wù)場景，分辨真實交易、問題交易亦或存疑待查交易。
數(shù)據(jù)分析師梳理清楚數(shù)據(jù)指標之間的邏輯，建立數(shù)據(jù)指標體系，基于政策制度、業(yè)務(wù)處理邏輯、數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系、審計經(jīng)驗、內(nèi)外部數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)性等設(shè)計理念，使用結(jié)構(gòu)分析、標簽分析、趨勢分析、極值分析、區(qū)間估計、回歸分析、相關(guān)性分析、聚類分析等分析方法，設(shè)計數(shù)據(jù)分析模型及假設(shè)場景并加以驗證。
02
數(shù)據(jù)分析路徑
03
各階段常用技術(shù)
數(shù)據(jù)收集
數(shù)據(jù)清洗
數(shù)據(jù)分析與建模
數(shù)據(jù)可視化
可視化圖表類型：
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直方圖：探索變量的分布規(guī)律
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條形圖：展示數(shù)值變量的集中趨勢
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計數(shù)圖：探索每個類別的具體數(shù)量
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散點圖：展示整體數(shù)據(jù)的分布規(guī)律
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箱線圖：數(shù)據(jù)的分散性，極數(shù)、中位數(shù)
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提琴圖：分位數(shù)的位置及數(shù)據(jù)密度
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回歸圖：數(shù)據(jù)之間的線性關(guān)系
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熱力圖：數(shù)值大小或相關(guān)性高低
大數(shù)據(jù)分析總體架構(gòu)
面向以風險合規(guī)為導向的全量數(shù)據(jù)審計，服務(wù)于企業(yè)客戶的同時，更受到會計師事務(wù)所（財務(wù)審計）、保薦機構(gòu)（券商）、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)的關(guān)注和信賴，對企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)、業(yè)財數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的全量數(shù)據(jù)進行合規(guī)性和一致性校驗和數(shù)據(jù)審計工作。
在全量數(shù)據(jù)審計類服務(wù)執(zhí)行的過程中，我們結(jié)合被審計企業(yè)所屬行業(yè)特征、企業(yè)自身所在行業(yè)和業(yè)態(tài)情況，對關(guān)鍵業(yè)財系統(tǒng)數(shù)據(jù)在審計期間內(nèi)的數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)處理流程、業(yè)財數(shù)據(jù)差異和問題進行校驗、復測、分析和合理性解釋追溯。
我們在執(zhí)行此類服務(wù)過程中，會將我們采用的分析方法、異常數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)清單、被審計企業(yè)的解釋、追加樣本和復測的結(jié)果，以及合規(guī)性建議，編制至《底稿》和《報告》中，作為監(jiān)管機構(gòu)、中介機構(gòu)、企業(yè)管理層可參考可追溯的記錄依據(jù)。
以下為我們在承接和執(zhí)行的全量數(shù)據(jù)審計類服務(wù)、企業(yè)經(jīng)營和業(yè)財數(shù)據(jù)一致性盡調(diào)類服務(wù)項目中的關(guān)注要點：
聯(lián)系方式
周峰 先生
大數(shù)據(jù)技術(shù)部合伙人
13701319333
zhou_feng@shinewing.com
李元元 女士
高級經(jīng)理
13911661149
liyuanyuan1_bj@shinewing.com
傅時君 先生
經(jīng)理
15901032372
fushijun_bj@shinewing.com
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